Comprar o vender una vivienda en Mallorca implica mucho más que acordar un precio.
Existen impuestos, tasas y gastos notariales que pueden influir significativamente en el coste final de la operación, especialmente si no se conocen de antemano.
Por eso, hemos preparado esta guía actualizada con todos los impuestos y costes que intervienen en la compraventa de inmuebles en Mallorca, explicados de forma sencilla y con ejemplos reales.
1. Qué impuestos se pagan al comprar una vivienda en Mallorca
El tipo de impuestos dependerá de si se trata de una vivienda nueva o de segunda mano.
A continuación, detallamos las diferencias principales y los importes orientativos.
Vivienda de segunda mano: ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales)
Se aplica solo a propiedades usadas y se calcula como un porcentaje del precio de compraventa.
Tramos del ITP en Baleares (2025):
- Hasta 400.000 € ➤ 8 %
- De 400.001 € a 600.000 € ➤ 9 %
- Más de 600.000 € ➤ 10 %
Ejemplo:
Por una vivienda de 500.000 €, el comprador pagará 41.000 € en ITP.
Vivienda nueva: IVA + IAJD (Impuesto de Actos Jurídicos Documentados)
Las viviendas de obra nueva están sujetas a dos impuestos:
- IVA: 10 % del precio de compraventa.
- IAJD: 1,2 % adicional.
Ejemplo:
En una vivienda nueva de 300.000 €, los impuestos suman 33.600 € entre IVA e IAJD.
Otros gastos asociados a la compra
| Concepto | Coste aproximado |
| Notaría | 600 € – 1.000 € |
| Registro de la Propiedad | 400 € – 700 € |
| Gestoría | ≈ 300 € |
Estos importes pueden variar según la complejidad de la operación y la ubicación del inmueble.
2. Qué impuestos se pagan al vender una vivienda en Mallorca
Vender una propiedad también conlleva ciertos tributos que conviene tener en cuenta antes de cerrar la operación.
Plusvalía municipal
Impuesto sobre el aumento del valor del suelo urbano desde la última transmisión.
- Lo paga el vendedor.
- Se calcula según el valor catastral y los años de propiedad.
- En muchos casos, puede rondar entre 1.000 € y 6.000 €, dependiendo del municipio y la antigüedad de la propiedad.
IRPF sobre la ganancia patrimonial
Se aplica sobre la ganancia obtenida tras la venta.
Tramos (2025):
- 19 % hasta 6.000 €
- 21 % entre 6.001 € y 50.000 €
- 23 % a partir de 50.001 €
Ejemplo:
Si la ganancia es de 100.000 €, el vendedor pagará aproximadamente 21.880 € en IRPF.
💡 Consejo Magic: existen exenciones si se reinvierte la ganancia en una nueva vivienda habitual o si el vendedor tiene más de 65 años y reside en la propiedad.
3. Vivienda nueva vs. de segunda mano: cómo varían los impuestos
| Tipo de vivienda | Impuestos principales | Comentario |
| Nueva | IVA (10 %) + IAJD (1,2 %) | Impuestos más altos, pero se estrena propiedad y suele incluir garantía de obra. |
| Segunda mano | ITP (8–10 %) | Impuestos más bajos; ideal para quienes buscan oportunidades en zonas consolidadas. |
La diferencia puede suponer miles de euros, por lo que conviene comparar bien antes de decidir.
4. Qué cambia entre residentes y no residentes
Los impuestos varían según la residencia fiscal del comprador o vendedor.
Residentes en España
- Pueden acceder a deducciones y exenciones (por ejemplo, por reinversión en vivienda habitual).
- Pagan IRPF según los tramos nacionales.
No residentes
- Deben pagar IRPF y plusvalía municipal por la venta.
- Están obligados a nombrar un representante fiscal en España.
- En la compra, deben abonar los mismos impuestos que un residente, pero con una gestión fiscal diferente.
💡 Consejo Magic: en operaciones internacionales, conviene contar con asesoramiento especializado en fiscalidad para evitar retenciones o pagos duplicados.
5. Impuestos anuales por tener una vivienda en Mallorca
Poseer una propiedad también implica tributos periódicos.
| Impuesto | Descripción | Importe orientativo |
| IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) | Anual, calculado sobre el valor catastral. | 0,4 % – 1,1 % del valor catastral |
| Tasa de basuras | Gestión de residuos urbanos. | 100 € – 200 € al año |
| Impuesto sobre el Patrimonio | Solo para patrimonios altos. | Según valor total y comunidad autónoma |
6. Cómo es el proceso legal de compra paso a paso
Comprar o vender una vivienda con seguridad requiere seguir una secuencia legal clara.
- Contrato de arras: acuerdo inicial que fija condiciones y señal (suele ser el 10 %).
- Due Diligence legal: un abogado revisa documentos, cargas y titularidades.
- Escritura pública: se firma ante notario, se abonan impuestos y se entregan las llaves.
- Inscripción en el Registro: garantiza la titularidad legal del nuevo propietario.
- Representante fiscal: obligatorio para compradores o vendedores no residentes.
Conclusión
Planificar la compra o venta de una vivienda con información fiscal actualizada permite ahorrar tiempo, dinero y preocupaciones.
En REMAX Magic ayudamos a nuestros clientes a entender cada impuesto, calcular los costes reales y optimizar cada operación con transparencia y respaldo profesional.
Si estás pensando en comprar o vender en Mallorca, contacta con nosotros. Te guiaremos paso a paso, desde la valoración hasta la firma ante notario.
Preguntas frecuentes
¿Quién paga los gastos de notaría?
Generalmente, el comprador. El vendedor solo asume su parte si cancela una hipoteca.
¿Cómo puedo evitar la plusvalía municipal?
Solo si acreditas que el valor del suelo no ha aumentado respecto a la compra anterior.
¿Cuánto se paga de plusvalía en promedio?
Depende del valor catastral y los años de tenencia, pero puede rondar los 3.000 € en propiedades medias.
¿Qué impuestos paga un extranjero al vender en Mallorca?
Debe abonar el IRPF sobre la ganancia y la plusvalía municipal, además de designar un representante fiscal en España.
